La conception des états de rapprochement bancaire

L’état de rapprochement bancaire est un document comptable qui compare le solde du compte bancaire d’une entreprise avec celui enregistré dans ses livres comptables. Il permet de détecter et corriger les éventuelles disparités dues aux écarts de comptabilisation, aux erreurs ou aux opérations en attente.

🔹 Les étapes de conception d’un état de rapprochement bancaire

1. Comparer les soldes : Vérifier le solde du relevé bancaire avec celui du compte en comptabilité.
2. Identifier les écarts : Prendre en compte les chèques non débités, les virements en attente, les frais bancaires ou les erreurs de saisie.
3. Justifier les différences : Analyser chaque écart pour comprendre son origine.
4. Ajuster la comptabilité : Corriger les erreurs et comptabiliser les opérations non enregistrées.
5. Valider et archiver : Conserver l’état de rapprochement pour assurer la traçabilité.

Un rapprochement bancaire régulier garantit une gestion financière fiable, réduit les risques d’erreur et facilite le suivi de trésorerie.